□ 本報(bào)記者 周芬棉

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)汽車金融公司監(jiān)管，促進(jìn)我國汽車金融業(yè)的健康發(fā)展，國家金融監(jiān)督管理總局近日對施行近15年的2008年版《汽車金融公司管理辦法》（以下簡稱舊法）進(jìn)行修訂，發(fā)布新版《汽車金融公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》），以風(fēng)險(xiǎn)為本加強(qiáng)監(jiān)管，引導(dǎo)汽車金融公司聚焦主業(yè)，增加風(fēng)險(xiǎn)管理要求，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　《辦法》將自2023年8月11日起施行。

　　現(xiàn)有24家汽車金融公司

　　西北政法大學(xué)教授強(qiáng)力稱，汽車金融公司最早發(fā)始于西方，隨著中國汽車業(yè)的發(fā)展和崛起，我國陸續(xù)成立多家汽車金融公司。最先是豐田、福特、通用等外國汽車生產(chǎn)商發(fā)起設(shè)立的汽車金融公司，之后，中國一汽、二汽、上汽、吉利等國內(nèi)汽車制造商紛紛發(fā)起設(shè)立，再往后，發(fā)起設(shè)立汽車金融公司的已不僅僅包括汽車制造商，還有來自汽車經(jīng)銷商、金融機(jī)構(gòu)、多元化股東等方面的社會(huì)投資。

　　為促進(jìn)汽車金融業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行，《辦法》規(guī)定，出資人只能是中國境內(nèi)依法設(shè)立的非銀行企業(yè)法人，其中主要出資人須為汽車整車制造企業(yè)或非銀行金融機(jī)構(gòu)。主要出資人是指出資數(shù)額最大且出資額不低于擬設(shè)汽車金融公司全部股本30%的出資人。

　　作為一種金融公司，在我國屬于特許經(jīng)營，因此《辦法》要求，汽車金融公司名稱中應(yīng)標(biāo)明“汽車金融”字樣。未經(jīng)國家金融監(jiān)管總局批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得在機(jī)構(gòu)名稱中使用“汽車金融”“汽車信貸”“汽車貸款”等字樣。

　　據(jù)北京中銀律師事務(wù)所高級合伙人劉曉宇介紹，6月8日中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的《中國汽車金融公司行業(yè)發(fā)展報(bào)告（2022）》顯示，截至2022年年末，全國25家汽車金融公司資產(chǎn)規(guī)模近1萬億元（9891.95億元）；其中，零售貸款余額為7852.58億元，同比略降3.51%；庫存批發(fā)貸款余額為1126.9億元，同比上升8.73%；融資租賃余額61.5億元，增幅29.45%。5月11日，因原銀保監(jiān)會(huì)原則同意華泰汽車金融有限公司進(jìn)入破產(chǎn)程序，汽車金融公司減少至24家。

　　劉曉宇說，目前我國汽車金融公司共有兩類：廠商系汽車金融公司，由各汽車生產(chǎn)廠商發(fā)起設(shè)立，主要為本品牌的經(jīng)銷商及零售客戶提供金融服務(wù)；經(jīng)銷商系汽車金融公司，由汽車經(jīng)銷商作為主要出資人設(shè)立。

　　拓寬公司融資業(yè)務(wù)范圍

　　劉曉宇說，與舊法相比，《辦法》內(nèi)容更加全面、精準(zhǔn)和細(xì)化。比如，《辦法》將汽車金融公司的業(yè)務(wù)范圍從新車延伸到全產(chǎn)業(yè)鏈，包括二手車、售后服務(wù)和汽車附加品。

　　《辦法》規(guī)定，允許客戶在辦理汽車貸款后單獨(dú)申請附加品融資。允許向汽車售后服務(wù)商提供庫存采購、維修設(shè)備購買等貸款。允許售后回租模式的融資租賃業(yè)務(wù)。

　　對于新增的汽車附加品業(yè)務(wù)，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面亦相應(yīng)增加了要求。《辦法》明確，汽車金融公司開展汽車附加品貸款和融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)客觀評估汽車附加品價(jià)值，制定單類附加品融資限額。汽車附加品融資金額不得超過附加品合計(jì)售價(jià)的80%；合計(jì)售價(jià)超過20萬元人民幣的，融資金額不得超過合計(jì)售價(jià)的70%。汽車金融公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對汽車附加品交易真實(shí)性和合理性的審核與判斷，收集附加品相關(guān)交易資料或憑證，并加強(qiáng)貸款資金支付和用途管理。

　　同時(shí)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，《辦法》還要求汽車金融公司應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，健全適應(yīng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測、控制或緩釋各類風(fēng)險(xiǎn)。汽車金融公司還應(yīng)當(dāng)建立完善合規(guī)管理體系，不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，提升風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化水平。應(yīng)實(shí)行信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)五級分類制度，建立審慎的資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備制度，及時(shí)足額計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備。未提足準(zhǔn)備的，不得進(jìn)行利潤分配。

　　新增風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)是《辦法》一項(xiàng)重要內(nèi)容。《辦法》規(guī)定，對單一借款人的授信余額不得超過資本凈額的15%；對單一集團(tuán)客戶的授信余額不得超過資本凈額的50%；自用固定資產(chǎn)比例不得超過資本凈額的40%；流動(dòng)性比例不得低于50%等。

　　新增公司內(nèi)部控制要求

　　劉曉宇說，與舊法相比，《辦法》第四章“公司治理與內(nèi)部控制”，從第二十七條到第四十條，共十四條，全部為新增內(nèi)容。重點(diǎn)規(guī)定了股權(quán)管理、“三會(huì)一層”、關(guān)聯(lián)交易、信息披露、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、內(nèi)外部審計(jì)和信息系統(tǒng)等方面的監(jiān)管要求。

　　強(qiáng)力說，汽車金融公司屬于具有金融屬性的公司，既然是公司，自然應(yīng)遵循公司法的規(guī)定，比如應(yīng)當(dāng)建立和健全公司治理架構(gòu)，遵循各治理主體獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的原則，構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效的公司治理機(jī)制。

　　《辦法》要求，汽車金融公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)監(jiān)管規(guī)定建立和完善股權(quán)管理相關(guān)制度，加強(qiáng)股權(quán)管理，規(guī)范股東行為；應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，建立健全董事履職評價(jià)制度。董事會(huì)應(yīng)單獨(dú)或合并設(shè)立審計(jì)、關(guān)聯(lián)交易控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等專門委員會(huì)。應(yīng)當(dāng)規(guī)范高級管理層履職，明確高級管理人員范圍、職責(zé)，清晰界定董事會(huì)與高級管理層之間的關(guān)系；完善對高級管理層履職能力的考核評價(jià)、監(jiān)督檢查及專業(yè)培訓(xùn)，加強(qiáng)對失職或不當(dāng)履職的責(zé)任追究。

　　特別是在信息披露及保護(hù)投資者合法權(quán)益方面，《辦法》要求，每年4月30日前，汽車金融公司應(yīng)通過官方網(wǎng)站及其他渠道向社會(huì)公眾披露機(jī)構(gòu)基本信息、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理信息、股權(quán)信息、關(guān)聯(lián)交易信息、消費(fèi)者咨詢投訴渠道信息等相關(guān)信息。

　　應(yīng)當(dāng)建立和完善消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作機(jī)制；規(guī)范產(chǎn)品和服務(wù)信息披露，依法保護(hù)消費(fèi)者個(gè)人信息；切實(shí)履行消費(fèi)投訴處理工作主體責(zé)任，強(qiáng)化投訴源頭治理；加強(qiáng)金融宣傳教育，提升消費(fèi)者金融素養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

　　支持汽車產(chǎn)業(yè)走出國門

　　《辦法》允許汽車金融公司設(shè)立境外子公司，提供民族品牌汽車海外市場發(fā)展所需的金融服務(wù)，支持我國汽車產(chǎn)業(yè)“走出去”。落實(shí)對外開放政策要求，取消非金融機(jī)構(gòu)出資人關(guān)于資產(chǎn)規(guī)模的限制條件。

　　隨著國產(chǎn)汽車大批量地行銷海外，汽車金融公司也相伴而生。

　　劉曉宇說，據(jù)中國汽車工業(yè)協(xié)會(huì)最新數(shù)據(jù)，我國汽車出口延續(xù)高增長勢頭，繼2021年全年出口超200萬輛、2022年全年出口超300萬輛之后，今年上半年汽車企業(yè)出口214萬輛，同比增長75.7%。數(shù)據(jù)顯示，今年一季度，我國汽車出口107萬輛，首度成為單季度全球第一。1月至5月，我國汽車?yán)塾?jì)出口193.3萬輛，居領(lǐng)先地位。新能源汽車成為出口新的增長點(diǎn)。上半年，乘用車出口178萬輛，同比增長88.4%；商用車出口36.1萬輛，同比增長31.9%。新能源汽車出口53.4萬輛，同比增長1.6倍。

　　據(jù)了解，目前，設(shè)立境外子公司的國內(nèi)汽車金融機(jī)構(gòu)一共有兩家：上汽通用五菱金融印尼公司和一汽金融服務(wù)（南非）有限公司。

　　國家金融監(jiān)管總局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《辦法》修訂是貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于強(qiáng)化金融監(jiān)管，促進(jìn)汽車消費(fèi)以及擴(kuò)大對外開放決策部署的重要舉措。金融監(jiān)管總局將指導(dǎo)汽車金融公司做好《辦法》實(shí)施工作，持續(xù)強(qiáng)化監(jiān)管，督促其堅(jiān)守專營專業(yè)汽車消費(fèi)信貸功能定位，大力促進(jìn)汽車消費(fèi)，不斷提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。（來源：法治日報(bào)）