黨的二十大報告提出，促進(jìn)多層次醫療保障有序銜接，完善大病保險和醫療救助制度，落實(shí)異地就醫結算，建立長(cháng)期護理保險制度，積極發(fā)展商業(yè)醫療保險。

　　國家金融監督管理總局近日印發(fā)《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》），推動(dòng)適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“稅優(yōu)健康保險”）惠及更多群眾，降低醫療費用負擔。該政策已從8月1日起開(kāi)始實(shí)施。哪些商業(yè)健康保險適用個(gè)稅優(yōu)惠政策？保障水平有何提升？記者進(jìn)行了采訪(fǎng)。

　　稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品范圍擴大

　　8月1日，北京市民李先生通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺購買(mǎi)了一款新推出的互聯(lián)網(wǎng)專(zhuān)屬稅優(yōu)長(cháng)期護理保險產(chǎn)品。李先生介紹，他投保時(shí)選擇20年交費，每年保費2400元。每年2400元，也是政策規定的購買(mǎi)稅優(yōu)健康保險可享受到的稅前扣除額度上限。李先生年收入約30萬(wàn)元，在交費期內，他每年可節稅480元。

　　稅優(yōu)健康保險通過(guò)個(gè)稅優(yōu)惠增強產(chǎn)品吸引力，引導消費者增強自身醫療保障。2015年，財政部等部門(mén)聯(lián)合發(fā)出通知，在31個(gè)城市實(shí)施商業(yè)健康保險個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)。試點(diǎn)地區個(gè)人購買(mǎi)稅優(yōu)健康保險，允許在當年（月）計算應納稅所得額時(shí)予以稅前扣除。2017年，稅優(yōu)健康保險推廣至全國。

　　業(yè)內人士介紹，此前的稅優(yōu)健康保險，主要采取“醫療保險+個(gè)人賬戶(hù)”的方式，包含醫療保險和個(gè)人賬戶(hù)積累兩項責任。其中，醫療保險與基本醫保、補充醫療保險相銜接，用于補償被保險人在經(jīng)基本醫保、補充醫療保險補償后自付的醫療費用；個(gè)人賬戶(hù)提供資金積累，可用于退休后購買(mǎi)商業(yè)健康保險和個(gè)人自付醫療費用支出。

　　值得一提的是，在相關(guān)政策引導下，稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品實(shí)現“帶病投保”、保證續保，彌補了市場(chǎng)短板，為被保險人提供更長(cháng)期、更穩定的保障選擇。經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐，政策效果初步顯現。與此同時(shí)，由于產(chǎn)品類(lèi)型單一等原因，稅優(yōu)健康保險也面臨“叫好不夠叫座”的情況。

　　為用足用好商業(yè)健康保險個(gè)人所得稅政策，國家金融監督管理總局決定擴大適用保險產(chǎn)品范圍，將稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品范圍擴大到商業(yè)健康保險的主要險種，包括醫療保險、長(cháng)期護理保險和疾病保險。

　　“醫療保險、長(cháng)期護理保險和疾病保險提供的保障各有側重。醫療保險不限定病種，保障范圍廣，主要對被保險人醫療費用按合同約定進(jìn)行報銷(xiāo)；長(cháng)期護理保險主要側重為失能、失智人群提供護理保障和一定經(jīng)濟補償；疾病保險針對特定疾病，確診即賠，給予被保險人靈活支配保險金的權利。”平安健康保險股份有限公司總精算師丁雯介紹。

　　據悉，目前不少保險機構已設計開(kāi)發(fā)了新的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品。太平洋健康保險股份有限公司推出終身保證續保的稅收優(yōu)惠型醫療險產(chǎn)品；中國人民健康保險股份有限公司首批推出的稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品實(shí)現3個(gè)稅優(yōu)險種全覆蓋等。

　　稅優(yōu)健康保險被保險人群體也將擴大，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。“稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品擴容后，消費者將擁有更豐富的健康保障選擇。這有利于滿(mǎn)足百姓多層次、差異化的保障需求。”中國社科院保險與經(jīng)濟發(fā)展研究中心副主任王向楠說(shuō)。

　　稅優(yōu)健康保險投保、節稅流程進(jìn)一步優(yōu)化

　　專(zhuān)家表示，稅優(yōu)健康保險投保、節稅流程也將進(jìn)一步優(yōu)化。

　　《通知》明確，商業(yè)健康保險信息平臺為稅優(yōu)健康保險投保人建立信息賬戶(hù)，生成唯一的識別碼，用于歸集和記錄投保人投保的所有稅優(yōu)健康保險相關(guān)信息，支持投保人按照有關(guān)規定進(jìn)行個(gè)人所得稅稅前扣除。

　　“通過(guò)行業(yè)統一的商業(yè)健康險信息平臺為投保人建立信息賬戶(hù)，記錄其投保的所有稅優(yōu)健康保險信息，方便消費者即使購買(mǎi)不同公司的產(chǎn)品，也可按照有關(guān)規定進(jìn)行稅收抵扣。”王向楠說(shuō)。

　　投保后具體如何申請稅收優(yōu)惠？業(yè)內人士介紹，在購買(mǎi)稅優(yōu)健康保險后，保單上會(huì )顯示專(zhuān)屬的“稅優(yōu)識別碼”，消費者可將該碼盡快提供給工作單位，從次月起即可享受稅前扣除；消費者也可在通過(guò)“個(gè)人所得稅”APP進(jìn)行綜合所得年度匯算時(shí)，在相應條目下輸入“稅優(yōu)識別碼”，按規定進(jìn)行個(gè)稅抵扣。

　　在銷(xiāo)售環(huán)節，《通知》提出，人身保險公司應當做好稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品宣傳推廣，加強宣傳材料和銷(xiāo)售行為管控，暢通銷(xiāo)售渠道，提供便捷服務(wù)，讓人民群眾愿意買(mǎi)、買(mǎi)得到、買(mǎi)得對，有效提升人民群眾健康保障水平。此外，互聯(lián)網(wǎng)等第三方平臺發(fā)揮自身優(yōu)勢，圍繞保險政策普及、投保協(xié)助、理賠服務(wù)及健康管理服務(wù)等環(huán)節，全方位提升用戶(hù)保險服務(wù)體驗。

　　據了解，國家金融監督管理總局也將進(jìn)一步加強監管，督促人身保險公司提高專(zhuān)業(yè)能力，加大人才隊伍、信息系統建設等資源投入；保持對違法違規行為的高壓態(tài)勢，切實(shí)保護保險消費者合法權益。

　　稅優(yōu)健康保險保障功能提升、性?xún)r(jià)比提高

　　中國保險行業(yè)協(xié)會(huì )數據顯示，目前，商業(yè)健康保險覆蓋人群約7.5億人，其中，疾病險和醫療險分別覆蓋3.9億人和6.6億人。商業(yè)健康保險在居民多層次醫療保障體系中的價(jià)值日益顯現，全社會(huì )對商業(yè)健康保險的服務(wù)保障功能提出了更高要求。

　　國家金融監督管理總局有關(guān)負責人表示，為進(jìn)一步豐富既往癥人群和老年人等的保險保障，要求將既往癥人群納入稅優(yōu)健康保險中醫療保險的承保范圍，允許人身保險公司針對既往癥人群設置不同的保障方案，結合自身經(jīng)營(yíng)能力和市場(chǎng)需要開(kāi)發(fā)保障額度更高、責任更豐富的產(chǎn)品。鼓勵開(kāi)發(fā)針對既往癥人群和老年人等的長(cháng)期護理保險、疾病保險產(chǎn)品。

　　國家金融監督管理總局有關(guān)負責人表示，不再設計稅優(yōu)健康保險標準化條款，僅對既往癥人群設置承保要求，其他產(chǎn)品設計內容均交給市場(chǎng)機構，提高產(chǎn)品靈活性，增加保障內容；稅優(yōu)健康保險中醫療保險產(chǎn)品連續3年綜合賠付率指標低于精算假設80%的，人身保險公司應當及時(shí)采取調整改進(jìn)措施；醫療保險的保險期間或保證續保期間不低于3年，長(cháng)期護理保險和疾病保險的保險期間不低于5年。

　　“一系列政策安排有利于提升稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品的保障功能，使產(chǎn)品性?xún)r(jià)比提高。”王向楠說(shuō)。

　　根據監管要求，保險公司將進(jìn)一步做好信息披露，在公司官網(wǎng)公示稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品名單及上一年度稅優(yōu)健康保險業(yè)務(wù)整體和分產(chǎn)品的原保險保費收入，以及醫療保險業(yè)務(wù)整體和分產(chǎn)品的綜合賠付率指標等，增強產(chǎn)品信息透明度。

　　更好實(shí)現商業(yè)健康保險高質(zhì)量發(fā)展，增強百姓健康保障，保險行業(yè)還需持續發(fā)力。保險業(yè)協(xié)會(huì )有關(guān)負責人表示，將促進(jìn)商業(yè)醫療保險產(chǎn)品在細分市場(chǎng)和客戶(hù)群體上推陳出新，進(jìn)一步增強供需適配性，在風(fēng)控平衡前提下提升商業(yè)健康險補充支付和服務(wù)資源配置的效率。

　　目前，保險行業(yè)正主動(dòng)拓展商業(yè)健康保險服務(wù)功能。平安健康險黨委書(shū)記、董事長(cháng)朱友剛說(shuō)，日前公司推出服務(wù)品牌“平安樂(lè )健康”，提供線(xiàn)上家庭醫生、門(mén)診陪診和住院陪護等服務(wù)，為消費者就醫減負。“健康管理和醫療服務(wù)對健康保險行業(yè)愈發(fā)重要。未來(lái)，行業(yè)應更加注重保險保障責任和健康管理服務(wù)的融合，持續加強資源協(xié)同能力及服務(wù)能力建設，支撐健康險業(yè)務(wù)更好服務(wù)百姓健康需要。”朱友剛說(shuō)。